قاموس ماروكلير : المصطلحات الأساسية في المالية وإدارة القيم المنقولة

الكيان القانوني المُصدِر الذي عيّنه الأصل لإدارة حسابات أوراقه المالية مع شركة Maroclear وربطه به عقد الولاية.

الأكثر شيوعًا. تتم معاملات الأوراق المالية (OST) على الأوراق المالية فيما يتعلق بكل معاملة ضمانية تتعلق بتبادل الأوراق المالية وبالتالي تؤثر على محاسبة الأوراق المالية. تخطر Maroclear الشركات التابعة لها بتفاصيل المعاملة وتقيد لها، في الأوراق المالية أو القسائم أو الرسوم حسب الاقتضاء، بناءً على أرصدتها عشية المعاملة.

تكون المعاملات المتعلقة بالأوراق المالية مطلوبة عندما تكون هناك ضريبة على الأوراق المالية بين تاريخ التداول وتاريخ تسوية المعاملة.

يغطي مصطلح OPCVM كلا من SICAVs و FCP. في كلتا الحالتين، يمتلك المستثمر حصة من الأوراق المالية التي تديرها المؤسسة.

هذه سندات، عند استحقاقها، سيتم استردادها بشكل إلزامي من خلال تخصيص أسهم الشركة المصدرة، وفقًا للتكافؤ المحدد في الخلاف.

السندات هي ضمان دين طويل الأجل. يجوز إصدار السند من قبل دولة أو سلطة محلية أو شركة.

تتوافق عمليات إعادة الشراء (أو عمليات إعادة الشراء؟) مع إعادة الشراء التي يتم تسليمها بموجب عقد. يتفق الطرفان على البيع المؤكد مع الالتزام بإعادة الشراء مستقبلاً في تاريخ محدد منصوص عليه في العقد.

والبيانات المحاسبية الرئيسية التي أحالتها ماروكلير إلى فروعها هي: - البيان اليومي للحركات والأرصدة الذي لا يشمل سوى الحسابات التي كانت نشطة في اليوم المحاسبي المعني ؛ - الميزانية الربع سنوية التي تلخص جميع حسابات الأوراق المالية والحقوق للأعضاء في نهاية اليوم الأخير من كل ربع سنة.

خلاصة وافية للأحكام القانونية المتعلقة بمبادئ عمل شركة Maroclear والتزامات الشركات التابعة لها، بالتسجيل الحسابي، وبشروط ممارسة وظيفة أمين الحساب وكذلك بعض الأحكام المالية.

مبدأ تسوية المعاملات في ماروكلير الذي يعني أن التسوية النقدية تتم بالتزامن مع تسليم الأوراق المالية.